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办理票据业务须注意的几个问题

作者: 中国邮政报 时间:2011-01-27       来源:     点击量:
摘要:办理票据业务须注意的几个问题

自推行票据转贴现业务以来,邮储银行按照“先转贴、后直贴、再承兑”的业务规划,本着“积极稳妥、审慎经营”的原则,稳步推进票据业务开展。在全行的共同努力下,高效、快捷的商业票据管理系统于8月全面上线运行,标志着邮储银行票据业务进入了系统化、电子化处理时代,为促进票据业务的发展奠定了坚实的基础。截至9月底,全行共有35家分行办理票据转贴现业务,5家地市分行开办了票据贴现业务,共计办理票据业务2000余笔,累计交易8900多亿元人民币,实现业务收入9.2亿元人民币。全行保持了假票收进率、托收逾期率、资金损失率、不良资产率和经济发案率均为零状态,切实贯彻执行了“积极稳妥、审慎经营”的票据业务经营原则。

商业银行票据业务是指银行利用票据为客户提供清偿债权债务、收付款项的一种传统的中间业务,即银行利用票据为客户提供支付结算服务的业务,是在银行的存款业务基础上产生的一种业务。一般而言,商业银行票据业务包括商业银行对商业票据的承兑、贴现、转贴现及向中央银行申请再贴现业务。商业银行对商业汇票的承兑是指银行作为付款人,根据出票人的申请,承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为;贴现是指商业汇票的持票人将未到期的商业汇票转让于银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人的一种融资行为;转贴现是指金融机构为了取得资金,将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一家金融机构转让的票据行为;再贴现是贴现银行持未到期的已贴现汇票向中央银行的贴现,通过转让汇票取得票款的行为。

邮储银行票据业务的顺利推进,是其公司业务发展的又一切入点,为全行业务发展提供了有效抓手。而随着票据业务的迅速发展,票据产品逐渐成为重要的短期融资工具,票据业务的融资风险、信用风险、道德风险、操作风险和利率风险等也显现出来。为此,邮储银行必须在思想观念、经营理念上对票据业务的风险进行重新定位,把风险防范工作放在票据业务管理的第一位,尤其是要注意以下几个问题。

一、票据贴现天数确定问题票据贴现天数是确定贴现利息的要素之一,也是办理票据业务的难点。票据贴现天数的计算是从贴现放款日开始,到汇票到期日为止的实际天数,即“算头不算尾”。如果到期日是节假日,则需加上相应的天数,如果是异地票据,则需另加三天。

二、瑕疵票据鉴别问题

票据真伪鉴别是银行办理票据业务的关键环节,票据业务的假票风险可能会给银行带来重大的损失,而瑕疵票据鉴别是票据真伪鉴别的难点。具有以下特征之一的票据称为瑕疵票据:

票据背书章和被背书相符,但背书位置偏离;被背书书写不规范,字迹辨认困难,但无明显错字;票据纸张缺乏完整性,缺边、缺角,但不影响票据正反面要素的验审;背书章与被背书不连续,票面已由原记载人在更改处签章做更改,但未由相关责任人出具证明;被背书添加或涂改,有错字、漏字、自造字现象;背书或骑缝章因叠章造成字迹难以辨认,或背书盖章存在模糊不清、缺损等。

三、真实贸易背景审核问题商业银行签发或贴现无真实交易背景或不能确定有真实交易背景的银行承兑汇票而形成的风险是商业银行面临的政策性风险。主要表现为:无交易合同或使用虚假、无效合同;超合同金额或期限签发、贴现银行承兑汇票;无增值税发票复印件、重复使用或伪造增值税发票复印件办理贴现业务。

为防范此类风险,商业银行必须严格审查票据业务申请人的条件,特别要重视对商业汇票贸易背景的审查,对不具备真实贸易背景或无法确认贸易背景的商业汇票应拒绝受理。